是流动资产和流动负债。企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。最重要的包含现金管理、应收账款管理和存货管理。企业该如何来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。可见，运用资金管理的核心内容就是对资金运用和资金筹措的管理。
运用资金管理的意义在于要维持一个企业的正常运转。运用资金管理是对企业流动资产及流动负债的管理。要搞好营运资金管理，一定要解决好流动资产和流动负债两个方面的问题，换句话说，就是下面两个问题：
第一，企业应该投资多少在流动资产上，即资金运用的管理。最重要的包含现金管理、应收账款管理和存货管理。第二，企业该如何来进行流动资产的融资，即资金筹措的管理。包括银行短期借款的管理和商业信用的管理。
是指可以在一年以内或者超过一年的一个营业周期内实现变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点。企业拥有较多的流动资产，可在某些特定的程度上降低财务风险。流动资产在资产负债表上最重要的包含以下项目：货币资金、短期投资、应收票据、应收账款和存货。
流动负债是指需要在一年或者超过一年的一个营业周期内偿还的债务。流动负债又称短期融资，具有成本低、偿还期短的特点，必须认真来管理，否则，将使企业承受较大的风险。流动负债最重要的包含以下项目：短期借款、应当支付的票据、应该支付的账款、应付工资、应付税金及未交利润等。
